Jak postupovat pri uhrade vystavene zalohove (proforma) faktury v pripade povinnosti odvest z prijate uplaty DPH?

Pri uhrade vystavene zalohove (proforma) faktury v hotovosti se vystavuje prijmovy podkladni doklad s DPH. Vyhodou je rozpis DPH jiz v zalohove (proforma) fakture, protoze se do prijmoveho pokladniho dokladu rovnou prenese. Pokud v zalohove (proforma) fakture DPH rozepsane neni, bude nutne tak rucne ucinit pri editaci prijmoveho pokladniho dokladu.

Pri uhrade vystavene zalohove (proforma) faktury bankovnim prevodem se vystavuje tzv. potvrzeni o prijate platbe. Tisk potvrzeni o prijate platbe se provadi primo v bankovnim vypise. Nejprve je treba zadat polozku bankovniho vypisu - uhradu zalohove (proforma) faktury. Vyhodou je rozpis DPH jiz v zalohove (proforma) fakture, protoze se do polozky bankovniho vypisu rovnou prenese. Pokud v zalohove (proforma) fakture DPH rozepsane neni, bude nutne tak rucne ucinit pri editaci polozky. Zadanou polozku ulozime a stiskneme tlacitko Tisk vpravo dole. Program nam nabidne tisk potvrzeni o prijate platbe.

Jak postupovat pri uhrade prijate zalohove (proforma) faktury v pripade obdrzeni danoveho dokladu k zaplacene zaloze?

V pripade, ze k zaplacene zaloze obdrzime doklad o prijate platbe, na zaklade ktereho si budeme moci uplatnit odpocet DPH, bude postup prace pri uctovani uhrady a uplatneni odpoctu DPH nasledujici:

1) Na bance/v pokladne provedeme uhradu zalohove (proforma) faktury. Pri uhrade se rozpis DPH nezadava, cekame na danovy doklad.
Poznamka: U zalohy placene v hotovosti je mozne, ze obdrzite rovnou pokladni doklad s rozpisem DPH (danovy doklad). V tomto pripade zauctujete uhradu zalohove (proforma) faktury rovnou v pokladne jako vydajovy podkladni doklad s rozpisem DPH.

2) Az dostaneme doklad o prijate platbe, zauctujeme ho do internich dokladu jako zavazek (nebo jako prijatou fakturu ci vydajovy pokladni doklad), kde do radku pro prislusnou sazbu DPH rozepiseme zalohu a do kolonky Ostatni napiseme castku zalohy vc. DPH s minusovym znamenkem. Doklad tak celkove bude "na nulu", pouze dojde ke snizeni castky zaplacene zalohy o DPH, ktere bude uplatneno jako odpocet.
Poznamka: V ucetnictvi bude na MD zadan ucet pro zaplacenou zalohu (napr. 314), na Dal pak bude ucet dle typu vyuziteho dokladu (napr. u prijate faktury 321, u pokladniho dokladu 211, u interniho dokladu 325 nebo 395).
V danove evidenci bude pouzit stejny kod, na ktery byla zauctovana uhrada zalohy. Navic je treba pamatovat u "nulove" faktury a interniho zavazku na to, ze je treba provest jeho zauctovani do penezniho deniku pomoci "uhrady" pres interni doklad Likvidace.