Jak spravne vyplnovat datum v kontrolnim hlaseni v oddile A2 (tj. u prijatych plneni z EU a zahranici, u kterych priznava dan jejich prijemce) a v oddile B1 (tj. u prijatych plneni v ramci tuzemskeho rezimu preneseni danove povinnosti)? Konkretne dle jakeho data se ridi zarazeni dokladu nalezejicich do techto oddilu kontrolniho hlaseni a z jake kolonky se datum do kontrolniho hlaseni prenasi?

U standardnich tuzemskych prijatych plneni, ktera vstupuji do oddilu B2 kontrolniho hlaseni, se uvadi do sloupecku DPPD datum povinnosti priznat dan dodavatelem. Oddily B1 a A2 se v tomto ohledu lisi:

• v oddilu B1 se uvadi DUZP, tj, datum uskutecneni zdanitelneho plneni,
• v oddilu A2 se uvadi sice DPPD, ale zde se jedna o datum povinnosti priznat dan prijemcem plneni, tj. odberatelem.

Z vyse uvedeneho vyplyva, ze kolonka DPPD dodavatel v programu EKONOM je pro cleneni DPH spadajici do oddilu B1 nebo A2 nerelevatni. U techto cleneni DPH bude rozhodujici datum UZP vyplneny primo v tabulce Reverse Charge, a to v casti pro uskutecnene zdanitelne plneni, protoze kontrolni hlaseni se temito oddily vaze na radky z I. casti priznani, tj na plneni na vystupu.

Proc tedy zustava kolonka DPPD dodavatel i v techto pripadech aktivni a je mozne ji vyplnit?
Kolonka DPPD Dodavatel zustava i u faktur s vyplnenym Reverse Ch. aktivni pro pripad kombinovanych faktur s ruznymi druhy plneni. Pri rozsirovani uplatnovani rezimu preneseni danove povinnosti na sirsi okruh plneni roste take cetnost vyskytu dokladu, kde se tento rezim kombinuje se standardnim tuzemskym plnenim. Takovy doklad pak do kontrolniho hlaseni vstupuje rozdeleny do dvou oddilu a musi soucasne splnit jejich evidencni pozadavky.

Jak je mozne udelat financnim uradem akceptovany casovy posun dokladu s Reverse Charge DPH s plnym narokem na odpocet dane do pozdejsiho zdanovaciho obdobi?
Program v tomto ohledu striktne dodrzuje zneni zakona o DPH a casove posuny nepodporuje. To znamena, ze do kontrolniho hlaseni vzdy prenese stejny datum, jako ten dle ktereho je doklad do kontrolniho hlaseni zarazen. Neni tedy mozne primo na dokladu zadat do Reverse Charge datum do pozdejsiho obdobi a pritom pro ucely kontrolniho hlaseni uvest jiny. V dokladu pro nej neni zadna zvlastni kolonka a kolonku DPPD dodavatel pouzit nelze, jak jsme jiz uvedli.
Pozdni obdrzeni dokladu s Reverse Charge si pak logicky vynuti podani dodatecneho priznani k DPH a nasledneho kontrolniho hlaseni za spravne zdanovaci obdobi. Vzhledem k tomu, ze je casovy posun u faktur s Reverse Charge u platcu s plnym narokem na odpocet DPH ze strany financnich uradu akceptovan, je pozadavek na moznost jej v programu EKONOM provest pochopitelny. Pokud jej uzivatel bude chtit provest, musi prislusny doklad zadat nasledovne:

• datum UZP v tabulce Reverse Ch. dat do obdobi, ve kterem bude doklad vykazovat v priznani a v kontrolnim hlaseni,
• kolonku datum DPPD/DUZP opravit rucne ve vypoctenem formulari kontrolniho hlaseni a teprve pote kontrolni hlaseni vygenerovat do XML.
  Nas tip: Tato rucni zmena se v programu nikde neulozi a po opetovnem vypoctu kontrolniho hlaseni bude datum DPPD/DUZP opet zmenen zpet na datum dle Reverse Ch. v prislusnem dokladu. Rucni zmenu data je tedy nutne provadet az na uplny zaver, tesne pred vygenerovanim XML a udelat si o ni poznamku napr. na zakladane kopii formulare nebo rekapitulace dokladu.